Likviditetsbrist i småföretag – så får du kontroll på kassaflödet
Vinst på papperet hjälper inte om pengarna saknas på kontot när moms, skatt och löner ska betalas. En enkel, rullande prognos gör problemet synligt i tid.
Kort svar
Gör en rullande kassaflödesprognos för de kommande 8–12 veckorna. Lägg in förväntade inbetalningar och samtliga kända utbetalningar vecka för vecka, följ lägsta saldot och uppdatera prognosen varje vecka.
Vad är likviditetsbrist?
Likviditetsbrist betyder att företaget inte har tillräckligt med pengar tillgängliga för att betala sina utgifter i rätt tid. Det kan inträffa även i ett lönsamt bolag, eftersom resultat och pengar på banken inte är samma sak.
När kundfakturor betalas sent samtidigt som moms, preliminärskatt, arbetsgivaravgifter, löner och leverantörer förfaller kan kassan snabbt bli pressad. Därför behöver ett växande bolag följa både resultatet och det faktiska kassaflödet.
Varför får småföretag problem med kassaflödet?
- Kundernas betalningstid är längre än leverantörernas.
- Moms och skatt används tillfälligt som rörelsekapital.
- Fakturering sker sent eller oregelbundet.
- Större inköp görs utan att kommande betalningsdatum vägs in.
- Bokföringen visar historiken men ingen prognos över de närmaste veckorna.
En aktuell bokföring är grunden. Om du vill slippa administrationen kan du läsa om våra fasta paket för löpande bokföring och avstämning.
Så gör du en kassaflödesprognos i sex steg
- Notera ingående saldo. Utgå från disponibelt saldo på företagets bankkonton.
- Lista säkra inbetalningar. Fördela kundfakturor efter det datum pengarna realistiskt väntas komma in.
- Lista alla utbetalningar. Ta med löner, hyra, leverantörer, moms, skatt och arbetsgivaravgifter.
- Räkna fram veckans utgående saldo. Det blir nästa veckas ingående saldo.
- Sätt en varningsnivå. Bestäm hur stor minsta buffert verksamheten behöver.
- Uppdatera varje vecka. Ersätt uppskattningar med verkliga belopp och flytta försenade betalningar.
Vad gör du om prognosen visar ett underskott?
Börja tidigt. Fakturera slutfört arbete direkt, följ upp förfallna kundfakturor och diskutera villkor med leverantörer innan förfallodagen. Pausa kostnader som inte är kritiska och se över preliminärskatten om företagets resultat har förändrats väsentligt.
Underskottet hänger ofta ihop med företagets skattekalender. Läs därför också vår guide om hur du planerar skatt och moms utan överraskningar.
Tre vanliga misstag
- Att räkna en skickad kundfaktura som pengar på banken.
- Att glömma kvartalsvisa eller årliga betalningar.
- Att göra prognosen en gång och sedan inte uppdatera den.
Vanliga frågor
Hur lång bör en kassaflödesprognos vara?
För de flesta småföretag ger 8–12 veckor en användbar framförhållning. Uppdatera den varje vecka.
Vad är skillnaden mellan resultat och likviditet?
Resultat visar intäkter minus kostnader under en period. Likviditet visar om företaget har pengar tillgängliga när betalningarna ska göras.
Hur kan en redovisningsbyrå hjälpa till?
En redovisningsbyrå kan hålla bokföringen aktuell, sammanställa betalningsdata och hjälpa företaget att bygga och följa en realistisk prognos.
Få vår kostnadsfria 12-veckors kassaflödesmall
Be om Excel-mallen och checklistan för moms, skatt, löner och buffert. Använd kontaktsektionen så återkommer vi och kan samtidigt svara på frågor om ditt kassaflöde.