Skattechock och momsångest – så planerar du företagets betalningar
Moms och skatt blir sällan en överraskning på grund av själva betalningsdatumet. Problemet är oftare att bokföringen, resultatprognosen och pengarna på kontot inte har följts tillsammans.
Kort svar
Håll bokföringen aktuell, prognostisera årets resultat och sammanställ moms, preliminärskatt och arbetsgivaravgifter i en betalningskalender. Sätt av pengarna löpande och stäm av prognosen minst varje kvartal.
Varför uppstår en skattechock?
Företagets preliminärskatt bygger på en uppskattning av årets resultat. Om verksamheten utvecklas annorlunda än planerat kan skatten behöva justeras. Samtidigt påverkas momsen av försäljning, inköp och redovisningsperiod.
När bokföringen släpar efter blir det svårt att bedöma hur mycket som ska betalas och hur mycket pengar företaget verkligen kan använda. Därför bör löpande redovisning och regelbunden avstämning ses som ett beslutsunderlag, inte enbart som administration.
Vilka betalningar behöver planeras?
- Preliminärskatt.
- Moms enligt företagets redovisningsperiod.
- Arbetsgivaravgifter och avdragen skatt.
- Slutlig skatt efter beslut från Skatteverket.
- Bolagets andra större, återkommande betalningar.
Kontrollera alltid företagets registrerade redovisningsperioder och aktuella datum hos Skatteverket. Datum och regler kan variera mellan företag och förändras över tid.
Så bygger du en skatt- och momsprognos
- Uppdatera bokföringen. En prognos blir inte bättre än underlaget.
- Prognostisera resultatet. Utgå från faktisk utveckling och realistiska antaganden för resten av året.
- Beräkna kommande momsperioder. Använd både bokförd och förväntad försäljning och inköp.
- Lista betalningsdatumen. Lägg dem i företagets betalningskalender.
- Sätt av pengar löpande. Håll skatte- och momsmedel tydligt avskilda från det fria rörelsekapitalet.
- Stäm av varje kvartal. Justera prognosen när försäljning, kostnader eller personal förändras.
Hur hänger prognosen ihop med likviditeten?
Skatt och moms måste planeras tillsammans med löner, hyror och leverantörsbetalningar. En skatt- och momsprognos visar beloppen, medan en rullande kassaflödesprognos visar om pengarna finns tillgängliga på rätt dag.
När behöver du ta hjälp?
Ta hjälp när verksamheten växer snabbt, när resultatet avviker tydligt från den tidigare prognosen eller när större beslut om lön, utdelning och investeringar ska fattas. Sådana beslut kan påverkas av flera regler och bör bedömas utifrån företagets verkliga situation.
Om lönsamheten är osäker kan du börja med vår guide om lönsamhet per kund och tjänst.
Vanliga planeringsmisstag
- Moms betraktas som företagets egna pengar.
- Preliminärskatten följs inte upp när resultatet förändras.
- Ägarens lön och utdelning planeras för sent.
- Prognosen saknar marginal för osäkerhet.
Vanliga frågor
Hur ofta bör en skatt- och momsprognos uppdateras?
Minst varje kvartal är en bra utgångspunkt. Vid snabb tillväxt eller stora förändringar kan månadsvis uppföljning behövas.
Är en prognos samma sak som ett slutligt skattebesked?
Nej. En prognos är ett beslutsunderlag byggt på aktuella siffror och antaganden. Det slutliga utfallet kan bli annorlunda.
När bör lön och utdelning planeras?
Planeringen bör göras i god tid före årets slut och alltid utifrån bolagets ekonomi, gällande regler och ägarens situation.
Få vår kostnadsfria skatt- och momskalender
Be om kalendern med checklista för preliminärskatt, moms och arbetsgivaravgifter – ett enkelt första steg mot bättre framförhållning.
Relaterade artiklar
Artikeln ger generell information och ersätter inte individuell redovisnings-, skatte- eller juridisk rådgivning.